미성년자 주식 세금, 증여세, 양도소득세 총정리

요즘은 자녀에게 주식을 증여해주는 부모님들이 많아졌습니다.

단순히 용돈을 주는 대신, 투자와 자산 증식의 개념을 어릴 때부터 익히게 하려는 목적도 있죠.

하지만! 미성년자에게 주식을 증여할 때는 반드시 증여세를 고려해야 합니다.

 

 

📌 미성년자 주식 관련 세금, 어떤 게 있을까?

 

미성년자가 주식을 보유하거나 매도할 때 발생할 수 있는 세금은 크게 두 가지입니다.

 

증여세	부모가 주식을 자녀에게 줄 때	10년간 2,000만 원까지 공제, 초과분에 대해 누진세율 적용
양도소득세	자녀가 주식을 매도할 때	대주주 여부에 따라 과세 여부 결정

 

 

🧒 미성년자에게 주식 증여, 왜 주의해야 할까?

 

미성년자는 아직 경제활동을 하지 않기 때문에, 자산의 출처가 명확하지 않으면 국세청의 관심을 받을 수 있어요.

특히 고액 자산을 보유하게 되면 명의신탁으로 오해받을 수도 있습니다.

 

 

💸 증여세 기본 개념

 

• 증여란? 타인에게 무상으로 재산을 이전하는 것
• 증여세란? 증여받은 사람이 납부해야 하는 세금

 

📊 주식 증여세 계산 방법

 

1. 시가 평가: 상장주식은 증여일 기준으로 앞뒤 2개월 평균 종가를 기준으로 평가
2. 공제 한도: 미성년자는 10년간 2,000만 원까지 증여세 면제
3. 세율 적용: 초과분에 대해 10%~50% 누진세율 적용

예시

• 부모가 자녀에게 3,000만 원 상당의 주식을 증여한 경우 → 2,000만 원 공제 후 1,000만 원에 대해 10% 세율 적용 → 100만 원 증여세 납부

📈 양도소득세: 자녀가 주식을 팔 때 생기는 세금

 

상장주식:

소액주주 → 양도세 없음

대주주(지분율 1% 이상 또는 10억 원 이상 보유) → 양도세 부과

 

비상장주식:

보유 금액과 관계없이 매도 차익에 대해 양도세 부과

 

취득가 기준:

증여 당시의 시가가 취득가로 인정됨

 

 

🗓️ 신고 및 납부 기한

 

• 신고 기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
• 신고 방법: 홈택스 또는 세무서 방문
• 납부 방법: 계좌이체, 카드 납부, 분할 납부 가능

⚠️ 주의사항

 

• 명의신탁 금지: 자녀 명의 계좌를 부모가 운용하면 불법
• 양도소득세 고려: 자녀가 주식을 매도할 때 대주주 기준에 따라 양도세 발생 가능
• 자산 추적 가능성: 자녀가 고액 자산 보유 시 국세청 조사 대상 될 수 있음

💡 절세 팁

 

• 주식 가치가 낮을 때 증여: 같은 금액으로 더 많은 주식 이전 가능
• 부모 각각 증여 시: 각각의 공제 한도 적용 가능 (총 4,000만 원까지 무세금)
• 10년 단위로 나눠 증여: 공제 혜택 극대화

✍️ 마무리하며

 

자녀에게 주식을 증여하는 건 단순한 재산 이전이 아니라, 금융 교육과 자산 관리의 시작점이 될 수 있습니다.

하지만 세금 문제를 간과하면 오히려 불이익을 받을 수 있으니, 반드시 증여세 신고와 절세 전략을 함께 고려하세요.